Отмена УСН и самозанятых в 2026 году: не ждем, а готовимся. Дробление 3.0 — «до мышей»

Семинар по налоговому планированию
  • 03-07 августа 2025 г.

  • 10:00 - 18:00

  • г. Сочи, отель «Звёздный» 4*

О семинаре

В июне 2025 г. Президент РФ утвердил ряд налоговых поручений — изменения ждём уже со следующего года. Главное: да, движение в направлении фактической отмены упрощённой системы налогообложения уже заметно. Об этом говорили и год назад, когда стало ясно, что «упрощенцам» с доходом свыше 60 млн рублей придется платить НДС. Но в целом та «донастройка налоговой системы» затронула не такую значительную часть налогоплательщиков. Теперь же ожидаются гораздо более радикальные изменения: в ближайшие годы большинство пользователей УСН, вероятно, переведут на уплату НДС, а ставки самого единого налога при УСН постепенно будут сближаться с налогом на прибыль. На этот процесс, скорее всего, уйдёт 2–3 года.

До 1 декабря правительство должно пересмотреть параметры УСН, введённые с 2025 года, и подготовить предложения по их корректировке. Для торговли могут снизить лимит для перехода на уплату НДС (ориентировочно — в 2 раза), а главное — постепенно вообще отменить возможность применять УСН в торговле. При этом УСН и льготы сохранят для производства (но не всего).

Также до ноября должны быть разработаны меры, направленные против злоупотреблений со стороны работодателей в части привлечения самозанятых (так называемая «подмена трудовых отношений на гражданско-правовой договор с самозанятым»). Речь идёт или вообще о запрете на работу самозанятых с юрлицами и ИП, или о введении страховых взносов на выплаты самозанятым.

По-прежнему много вопросов оставляет налоговая амнистия «в отношении некрупных компаний, которые при фактическом росте бизнеса были вынуждены использовать схемы налоговой оптимизации» — в частности, уже есть случаи её саботажа налоговиками, а вопрос защиты от уголовной ответственности по сопутствующим (неналоговым) преступлениям так и не решён.

Таким образом, налоги растут, а потребности в их оптимизации у налогоплательщиков, мягко говоря, меньше не становится. На этом фоне налоговый контроль усиливается, в т.ч. в рамках проверки «добровольного отказа от дробления бизнеса» в целях амнистии. При этом он всё больше «цифровизируется», налоговые органы все шире применяют в нём искусственный интеллект (разрабатывается новая ИАС «Дробление», создаются специальные отделы по дроблению в ИФНС), аналитическое процедуры и профилактические мероприятия, разнообразные способы «побуждения» налогоплательщиков к «добровольной» доплате налогов.

Какие изменения ждут бизнес с 2026 года, как к ним подготовиться, как изменить свою структуру и схемы работы уже сейчас? Как «заслужить» амнистию по дроблению, перейти на уплату НДС на УСН или и вовсе жить без УСН — и при этом не разориться? Как жить дальше в новых реалиях «модернизации фискальной системы», ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита? Ответам на эти вопросы и посвящен семинар.
Лектор
  • Кузьминых Артем Евгеньевич
    Лектор
    Управляющий партнёр компании Кузьминых и партнёры, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, аттестованный налоговый консультант, преподаватель НИУ ВШЭ, магистр налогового права МГУ им. М.В. Ломоносова. С 1997 г. — опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов. Автор многочисленных статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных журналов. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает, и внедряет новые законные схемы и методы планирования налогообложения.

Участие в семинаре — это:

  • Актуальная информация

    Вы получите самую свежую информацию, соответствующую текущей дате проведения семинара
  • Взаимодействие с лектором

    Возможность взаимодействовать с лектором и другими участниками, обмениваться профессиональными знаниями и опытом с коллегами
  • Раздаточный материал

    Во время и после мероприятия вы получите раздаточные материалы
  • Комфорт

    Проведение мероприятия в современном комфортном конференц-зале
  • Вопросы на которые ответят 100%

    Возможность присылать вопросы лектору заранее
  • Практикум

    Программа включает практические занятия, деловые игры и разбор конкретных случаев

Получите бесплатную консультацию!

Регламент

03 августа 2025 г.
(1-й день)

  • с 15:00 Заезд и размещение участников

04 августа 2025 г.
(2-й день)

  • 07:00 - 09:30 Завтрак
  • 09:30 - 10:00 Регистрация участников семинара
  • 10:00 - 11:30 Работа семинара
  • 11:30 - 12:00 Кофе-брейк
  • 12:00 - 13:30 Работа семинара
  • 13:30 - 14:30 Обед
  • 14:30 - 18:00 Работа семинара
  • 18:00 - 20:00 Фуршет

05 августа 2025 г.
(3-й день)

  • 07:00 - 09:00 Завтрак
  • 09:00 - 10:00 Ответы на вопросы слушателей
  • 10:00 - 11:30 Работа семинара
  • 11:30 - 12:00 Кофе-брейк
  • 12:00 - 13:30 Работа семинара
  • 13:30 - 14:30 Обед
  • 14:30 - 18:00 Работа семинара

06 августа 2025 г.
(4-й день)

  • Свободный день

07 августа 2025 г.
(5-й день)

  • до 12:00 Завтрак. Освобождение номеров. Отъезд участников

Программа

Какие изменения к худшему ждем с 2026 года

Снижение порога освобождения от НДС на УСН, запрет УСН для торговли, ужесточения в работе с самозанятыми, прогрессивная шкала НДФЛ для нерезидентов и др.

Какие льготы будут сохранены и расширены

Льготы для производственной сферы, ТОР, освобождение от НДС в общепите (лимит дохода до 3 млрд руб. в год) и туризме, корректировка параметров федерального инвестиционного вычета и др.

Какие могут быть способы реагирования налогоплательщиков на изменения

АУСН, ПСН, дробление 3.0 («до мышей»), «полноценные» ИП вместо самозанятых и др. Три основные дороги для адаптации бизнеса к изменениям в части НДС — разбираем варианты и какие кому в какой ситуации подойдут:

1. Переход на НДС:
1.1. Сразу ОСН
1.2. Сначала УСН, но с НДС:
а) 5/7% без вычетов
б) 20%, но с вычетами
в) комбинация а) и б) с максимизацией вычетов и НДСных покупателей у тех, кто на б)
1.3. Комбинация 1.1 и 1.2 с перераспределением вычетов и НДСных покупателей.

2. Сохранение всех оборотов безНДСными:
.2.1. Несколько/много невзаимозависимых ИП на ПСН/АУСН/ЕСХН (до 60 млн)
2.2. Несколько/много невзаимозависимых субъектов УСН (до 25–30–40 млн рублей…)
2.3. Комбинация 2.1 и 2.2

3. Комбинация одного из вариантов/подвариантов из п.1 и одного из вариантов/подвариантов из п.2 с перераспределением расходов, вычетов и покупателей.

Виды и цели дробления (структурирования) бизнеса, в каком случае «положена» амнистия

  • Получение/сохранение права на спецрежимы (с учётом новых реалий с 2026 г.) или льготы.
  • Разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски.
  • Комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без.
  • Планирование по налогам с доходов физических лиц — грамотное использование «нормальных» ИП (а не самозанятых) без признаков «подмены трудовых отношений на гражданско-правовой договор».
  • Защита активов.
  • Снижение рисков.

Дробление

Определение в законе и документах ФНС, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования. Внешние и «внутренние» признаки дробления. Как выявляют схемы дробления, ИАС «Дробление». Налоговые последствия дробления. Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»).

Амнистия по дроблению

Детали процедуры, как ей воспользоваться в 2025–26 годах. «Камералки» за 2024 г. и «побуждение» — основные угрозы в 2025 году (а не ВНП!). Возможный арест имущества/счетов даже у тех, кто попал под амнистию (!).

Снижение рисков дробления

Избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся. Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.

Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях с 2026 года.

Перераспределение расходов между плательщиками и (оставшимися) неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными.

Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования.

Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.

Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность.

Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.

Деловая цель («легенда») виртуального холдинга.

Франчайзинг — панацея от всех бед или уже больше вредит? Что может и что не может объяснить франчайзинг? Альтернативы: «незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть».

Ответы на вопросы

По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию.

* Скидка действует только на обучение. Условия скидок могут быть изменены, скидка может быть прекращена без предварительного уведомления
Стоимость
Скидка 10%
При оплате до 30 июня 2025 г
Участие в семинаре
с размещением в 1-местном номере
82 490₽
  • Участие в семинаре
  • Проживание (4 ночи) «Завтраки»
  • Обеды и кофе-брейки в дни обучения
  • Фуршет
  • Методические материалы
  • Именной сертификат участника
  • Ответы на вопросы
Оставить заявку
Участие в семинаре
с размещением в 2-местном номере
69 490₽
  • Участие в семинаре
  • Проживание (4 ночи) «Завтраки»
  • Обеды и кофе-брейки в дни обучения
  • Фуршет
  • Методические материалы
  • Именной сертификат участника
  • Ответы на вопросы
Оставить заявку
Участие в семинаре
без размещения
42 890 ₽ / чел. – от 2-х человек
45 490₽
  • Участие в семинаре
  • Обеды и кофе-брейки в дни обучения
  • Кофе-брейки
  • Фуршет
  • Методические материалы
  • Именной сертификат участника
  • Ответы на вопросы
Оставить заявку

ИНФОРМАЦИЯ



Размещение участников:
Проживание гостей организовано с 03 по 07 августа в отеле «Central Residence» 3*, расположенном по адресу: г. Сочи, ул. Северная, 10. Отель предлагает комфортные условия для размещения участников семинара.

Место проведения:
Семинар, обеды, кофе-брейки и фуршет будут проходить 04 и 05 августа в конференц-зале отеля «Звездный» 4*, расположенном по адресу: г. Сочи, ул. Гагарина, д. 5. В конференц-залах отеля созданы все условия для эффективной работы участников.

Уважаемые участники семинара!
Для вашего удобства мы подготовили специальное предложение по размещению в отеле «Звездный» 4*. При бронировании проживания в период с 2 по 8 августа 2025 года вы можете получить скидку 15%, используя промокод EVEREST.

Для бронирования свяжитесь с администрацией отеля по телефону: 8 800-770-04-14 или воспользуйтесь формой бронирования на официальном сайте: https://zvezdny.biz/contacts/

Нашли дешевле? Снизим цену!

Мы гарантируем низкую цену! Если вы нашли на такое же мероприятие цену ниже в других учебных центрах, сообщите об этом нам и получите персональную скидку от цены конкурента

Получите бесплатную консультацию!

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вам необходимо нажать на кнопку «Оставить заявку», далее в открывшейся форме заполнить все поля и нажать кнопку «Отправить».


Ваша заявка будет обработана в течение одного часа. После этого на адрес электронной почты, указанный в заявке, вы получите Договор и Счет для оплаты.

Не нашли ответ? Задайте свой вопрос!